1. Entstehungsgeschichte und Überblick1

Bislang enthielt Art. 4 Abs. 1 GwG ausschliesslich die Pflicht, die wirtschaftlich berechtigte Person festzustellen. Gemäss Art. 305^ter Abs. 1 StGB wird bestraft, wer dieser Pflicht nicht nachkommt.

Die Empfehlung 10 Buchstabe b der FATF verlangt demgegenüber von den Mitgliedstaaten, dass die wirtschaftlich berechtigte Person nicht nur festgestellt wird. Vielmehr sollen zusätzlich angemessene Massnahmen ergriffen werden, um deren Identität zu verifizieren und um sich zu vergewissern, dass diese als wirtschaftlich berechtigte Person tatsächlich über die Vermögenswerte...