Die FINMA ist aktuell im Prozess der Totalrevision ihres Rundschreibens 2008/21 "Operationelle Risiken - Banken" (nachfolgend "RS OpR"), dass zum Rundschreiben "Operationelle Risiken und Resilienz - Banken (nachfolgend E RS OpRR) werden soll. Ihren Anhörungsentwurf hat die FINMA im Mai publiziert, im letzten Quartal dieses Jahres sollte die definitive Fassung verabschiedet werden und als geplantes in Kraft treten wird das erste Quartal 2023 aufgeführt. 1 Ausgelöst wurde die Totalrevision hauptsächlich wegen verschiedener internationaler Entwicklungen, unter anderem drei Papieren des Basel Committee on Banking Supervision (BCBS): Das erste zum Abschluss der Basel-III-Reformen, 2 das zweite zu den Prinzipien zur operationellen Resilienz 3 und das dritte zur Revision der Prinzipien zum Management operationeller Risiken 4 .

Operationelle Risiken sind laut der Eigenmittelverordnung (ERV) wie auch nach dem E-RS OpRR definiert als "Gefahr von Verlusten, die in Folge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen oder Systemen oder in Folge von externen Ereignissen eintreten. Eingeschlossen sind Rechtsrisiken,...